Arvonlisävero nousee. Yrittäjä, oletko valmis?

Arvonlisäveron verokannan muutos puolellatoista prosentilla syyskuun 2024 alusta aiheuttaa huolta ja kysymyksiä niin yrittäjissä, järjestelmien ylläpitäjissä kuin kuluttajissakin. Vaikka eduskunnan kesäkuussa hyväksymää lakia ei ole vielä vahvistettu, alv-korotuksen voimaantuloa 1.9.2024 pidetään jotakuinkin varmana.

Yrittäjälle asiantuntevaa neuvontaa voivat asiasta antaa useat tahot:

• Tilitoimistot ja kirjanpitäjät ovat erikoistuneet veroasioihin ja voivat antaa yksityiskohtaista neuvontaa siitä, miten arvonlisäverokannan nousu vaikuttaa yrityksen talouteen ja kirjanpitoon.
• Verohallinto tarjoaa kattavia oppaita ja neuvontaa verotukseen liittyvissä asioissa. Heidän asiakaspalvelunsa voi auttaa ymmärtämään verokannan muutoksen käytännön vaikutuksia.
• Suomen Yrittäjät ja muut paikalliset yrittäjäjärjestöt tarjoavat usein neuvontaa ja koulutusta jäsenilleen verotukseen liittyvissä kysymyksissä.
• Uusyrityskeskukset ja muut yritysneuvontaa tarjoavat organisaatiot voivat antaa yleistä neuvontaa verotukseen liittyen.
• Erikoistuneet lakitoimistot ja veroneuvojat voivat tarjota syvällistä ja henkilökohtaista neuvontaa erityisesti monimutkaisissa tilanteissa.

Ohjeisto yrittäjälle arvonlisäverokannan korotukseen varautumiseksi

Kullekin yrittäjälle ja kuhunkin tilanteeseen sopivin neuvontataho riippuu siitä, kuinka laajaa ja monimutkaista yrityksen toiminta on sekä siitä, millaista ja kuinka yksityiskohtaista neuvontaa tarvitaan. Alla kuitenkin perusnyrkkisäännöstö, jolla pääsee jo pitkälle.

Neuvot yrittäjälle…

… tilitoimiston/kirjanpitäjän näkökulmasta:

• Varmista, että kirjanpito-ohjelmistosi on päivitetty tukemaan uutta arvonlisäverokantaa.
• Tarkista tuotteiden ja palveluiden hinnat varmistaaksesi, että ne kattavat uuden verokannan nousun.
• Varmista, että kaikki laskut, jotka lähtevät verokannan muutoksen voimaantulon jälkeen sisältävät uuden verokannan.
• Tarkista, että verokauden vaihtuessa käytät oikeaa verokantaa. (Itse asiassa kirjanpitäjäsi varmistaa tämän puolestasi, ainakin jos on tehtäviensä tasalla.)
• Arvioi, miten verokannan nousu vaikuttaa yrityksen kassavirtaan ja suunnittele sen mukaan.

… verohallinnon näkökulmasta:

• Käy Verohallinnon verkkosivuilla ja tutustu ohjeisiin ja tiedotteisiin arvonlisäverokannan muutoksesta.
• Varmista, että arvonlisäveroilmoitukset ja muu raportointi tehdään uuden verokannan mukaan.
• Hyödynnä Verohallinnon tarjoamaa neuvontapalvelua, jos sinulla on kysymyksiä tai tarvitset lisäohjeita.
• Varmista, että tiedät tarkalleen, milloin uusi verokanta astuu voimaan ja miten se vaikuttaa eri verokausiin.

… yrittäjäjärjestön näkökulmasta:

• Osallistu yrittäjäjärjestön järjestämiin koulutuksiin ja webinaareihin, joissa käsitellään arvonlisäverokannan muutosta.
• Hyödynnä järjestön tarjoamia verkostoitumismahdollisuuksia ja jaa kokemuksia muiden yrittäjien kanssa. Muista silti, että kirjanpitäjäsi tietää todennäköisesti asiasta enemmän kuin kanssayrittäjä.
• Lataa ja käytä yrittäjäjärjestön tarjoamia oppaita ja resurssipaketteja verokannan muutokseen varautumiseksi.
• Käytä hyväksesi järjestön tarjoamaa henkilökohtaista neuvontapalvelua.

… yritysneuvojan näkökulmasta:

• Tee yhdessä yritysneuvojan (tai kirjanpitäjäsi!) kanssa analyysi siitä, miten arvonlisäverokannan nousu vaikuttaa yrityksesi talouteen ja liiketoimintaan.
• Laadi toimintasuunnitelma verokannan muutoksen varalle, mukaan lukien kassavirran hallinta ja hinnoittelustrategiat.
• Käy läpi kaikki sopimukset ja varmista, että ne sisältävät tarvittavat kohdat verokannan muutoksesta.
• Arvioi ja minimoi mahdolliset riskit, jotka liittyvät verokanna nousuun. Riskeistä löydät lisää tietoa tästä artikkelista tuonnempana.

…lakitoimiston/veroneuvojan näkökulmasta:

• Käytä lakitoimiston tai veroneuvojan palveluja tarkistaaksesi, että kaikki sopimukset ja juridiset asiakirjat ovat ajan tasalla ja sisältävät kohdat verokannan muutoksista.
• Hanki tarvittaessa henkilökohtaista juridista neuvontaa varmistaaksesi, että yrityksesi noudattaa kaikkia verokannan nousuun liittyviä säädöksiä ja määräyksiä.
• Keskustele veroneuvojat (tai kirjanpitäjäsi!) kanssa verotuksen optimoinnista ja siitä, miten yrityksesi voi parhaiten sopeutua muutokseen.
• Varmista, että kaikki tarvittavat dokumentit on päivitetty uuden verokannan mukaisiksi ja että ne ovat oikein täytettyjä.

Muista, ettei sinun tarvitse yrittäjänä selvitä arvonlisäverokannan nousun aiheuttamista muutoksista yksin. Tilitoimistosi ja kirjanpitäjäsi asiantuntemus auttaa muutoksen hallinnassa pitkälti. Ammattitaitoinen kirjanpitäjä osaa neuvoa sinua (lähes) kaikissa edellä mainituissa asioissa.

ALV-verokannan nousu – uhka vai mahdollisuus?

Alv-verokannan nousulla on yrittäjälle sekä hyötyjä että haittoja, jopa suoranaisia riskejä. Hyödyt liittyvät mahdollisuuteen korottaa hintoja sekä kilpailutilanteen parantumiseen. Verokannan nousu voi esimerkiksi antaa perustellun syyn nostaa hintoja, mikä voi auttaa kattamaan kasvavat kustannukset ja ylläpitämään voittoja.

Kilpailutilannetta verokannan nosto voi parantaa siten, että jos kaikki kilpailijat nostavat hintojaan verokannan nousun myötä, kilpailutilanne voi parantua. Tällä on myös markkinoiden tasapainoa ylläpitävä vaikutus.

Se haitta- ja riskilista onkin sitten jo paljon pidempi:

• Verokannan nousu voi suoraan lisätä yrittäjän kustannuksia, mikä voi heikentää yrityksen kannattavuutta, ellei hintojen korottaminen ole mahdollista.
• Korkeammat verokannan voivat aiheuttaa kassavirran hallintaan liittyviä ongelmia, erityisesti pienille yrityksille.
• Hintojen korotukset voivat vähentää asiakkaiden kysyntää, mikä voi vaikuttaa myyntimääriin ja liikevaihtoon.
• Hintojen korotukset voivat myös aiheuttaa maksujen viivästyksiä, mikäli asiakkaiden ostovoima on heikentynyt. Mahdolliset maksuviivästykset pahentavat kassavirran häiriöitä ja likviditeettiongelmia eli ongelmia yrityksen maksuvalmiuteen.
• Asiaan liittyy myös hallinnollista taakkaa järjestelmäpäivityksineen, mihin voi kulua paljon yrittäjänkin aikaa ja resursseja.

Alv-verokannan nousun haitat keskittyvät siis kustannusten nousuun, asiakaskysynnän mahdolliseen vähenemiseen ja hallinnollisen taakan kasvuun. Yksin- ja pienyrittäjät kohtaavat erityisiä riskejä, kuten likviditeettiriskejä, kilpailukyvyn heikkenemistä ja kuluttajakäyttäytymisen muutoksia, jotka voivat vaikuttaa heidän liiketoimintaansa merkittävästi.

Myös verkkokaupat kantavat suurta hallinnollista taakkaa ja asiakaskäyttäytymiseen ja hintojen kehitykseen liittyviä riskejä. Digitaalisessa liiketoiminnassa toimivien yrittäjien on varmistettava, että heidän verkkokauppansa ja muut digitaaliset alustansa on päivitetty uuden verokannan mukaisesti ja että verokanta on selkeästi esillä asiakkaille.

Varautuminen ja ennakointi ovat avainasemassa muutoksen hallinnassa. Ja tähänhän me annoimme eväitä jo yllä. Alla vielä lisää ohjeita yrittäjille, joilla on palkansaajia, sekä kansainväliseen yritystoimintaan.

Verokannan muutoksen vaikutukset yrittäjiin, joilla on työntekijöitä

Arvonlisäverokannan muutos vaikuttaa ensisijaisesti yrityksen tuotteiden ja palveluiden verotukseen, mutta se voi myös aiheuttaa huomioitavia seikkoja niille yrittäjille, joilla on palkansaajia.

Palkkakustannukset

• Jos yrityksen kustannukset nousevat verokannan muutoksen myötä, tämä voi vaikuttaa palkkaneuvotteluihin ja mahdollisiin palkankorotuksiin.
• Lisääntyneet kustannukset saattavat vaikuttaa työhyvinvointiohjelmien ja henkilöstöetujen rahoitukseen. On tärkeää kommunikoida avoimesti henkilöstön kanssa muutosten vaikutuksista.

Työnantajamaksut ja etuudet

• Arvonlisäverokannan nousu ei suoraan vaikuta työnantajamaksuihin, mutta yrityksen yleinen taloudellinen tilanne voi heijastua työnantajamaksujen ja muiden velvoitteiden hoitamiseen.
• Yrityksen taloudellinen tilanne voi vaikuttaa myös henkilöstölle tarjottavien etuuksien hallintaan ja kustannuksiin.

Työprosessit ja koulutus

• On tärkeää kouluttaa henkilöstöä arvonlisäverokannan muutoksesta ja sen vaikutuksista yrityksen toimintaan. Tämä auttaa varmistamaan, että kaikki ovat tietoisia muutoksista ja osaavat toimia niiden mukaisesti.
• Varmista, että kaikki sisäiset prosessit, kuten laskutus ja raportointi, on päivitetty uuden verokannan mukaisiksi ja että henkilöstö tietää, miten toimia muutoksen jälkeen.

Kansainvälinen kauppa ja arvonlisävero

Arvonlisäverokannan muutoksen vaikutukset ovat laaja-alaisia ja koskettavat sekä kotimaisia että kansainvälisiä yrityksiä. On tärkeää ennakoida, suunnitella ja tiedottaa muutoksista asianmukaisesti niin asiakkaita kuin sisäisesti yrityksen henkilöstöä ja sidosryhmiä.

Tässä muutama lisähuomio arvonlisäverokannan muutokseen liittyen niille yrittäjille, jotka tekevät bisnestä Suomen ulkopuolella:

• Arvonlisäveron muutos ei yleensä vaikuta vientiin, koska vienti on pääsääntöisesti verotonta. Yritysten on kuitenkin varmistettava, että heidän vientiasiakirjansa ovat oikein täytetyt ja että he pystyvät osoittamaan tavaroiden viennin EU:n ulkopuolelle.
• Tuonnin yhteydessä yritykset voivat joutua maksamaan arvonlisäveroa tuontitavaroista. Käännetty verovelvollisuus EU:n sisäkaupassa saattaa edellyttää ALV-velvoitteiden noudattamista kohdemaan säädösten mukaisesti.
• Yrittäjien, jotka toimivat Suomen ulkopuolella, on varmistettava, että heidän ALV-rekisteröintinsä ja raportointinsa kohdemarkkinoilla ovat ajan tasalla ja että he noudattavat paikallisia säädöksiä.

Yrittäjä, huomioithan myös nämä seikat

Arvonlisäverokannan muutokseen liittyy edellä sanotun lisäksi myös muita huomioitavia seikkoja. Ne tulevat tässä.

• Muutoksen kommunikointi asiakkaille. Yrittäjien on tiedotettava asiakkailleen arvonlisäverokannan muutoksesta ja mahdollisista hinnankorotuksista selkeästi ja ajoissa. Tämä auttaa asiakkaita ymmärtämään hintojen muutokset ja välttämään mahdollisia sekaannuksia.
• Pitkän aikavälinen strateginen suunnittelu. Yritysten on sopeutettava strategioitaan pitkäjänteisesti verokannan muutoksen vaikutusten hallitsemiseksi. Tämä voi sisältää kustannusten hallinnan, hinnoittelustrategioiden tarkistamisen ja mahdollisten uusien markkinamahdollisuuksien kartoittamisen.
• Verovähennysten ja palautusten optimointi. Yritykset voivat tarkistaa mahdollisuutensa verovähennyksiin ja palautuksiin uuden verokannan mukaisesti, jotta ne voivat hyödyntää kaikki mahdolliset edut ja vähentää verorasitustaan.
• Joustavuus ja mukautuvuus. Yritysten on tärkeää olla joustavia ja mukautuvia muutosten edessä. Tämä tarkoittaa valmiutta muuttaa toimintatapoja ja prosesseja tarvittaessa sekä jatkuvaa seurantaa ja arviointia liiketoiminnan kehittämiseksi.
• Asiakaspalvelu. Hyvä asiakaspalvelu on avainasemassa verokannan muutoksen yhteydessä. Yritysten tulisi olla valmiita vastaamaan asiakkaiden kysymyksiin ja huolenaiheisiin nopeasti ja tehokkaasti.
• Koulutus ja osaamisen kehittäminen. Yrittäjien ja heidän henkilöstönsä koulutus verokannan muutoksista ja niiden vaikutuksista on tärkeää. Tämä voi vähentää virheitä ja parantaa yrityksen valmiuksia sopeutua muutoksiin.

Muutosten keskellä muista, että sinulla on tukiverkosto! Tilitoimistosi ja kirjanpitäjäsi ovat apunasi. Asiantuntemuksemme ja tukemme ovat käytössäsi liiketoimintasi kehittämisessä, myös arvonlisäverokannan muutoksia koskevissa asioissa.